Индивидуальный инвестиционный счёт: преимущества и недостатки
Предыдущий год стал рекордным по количеству открытых брокерских счетов частных инвесторов на Московской бирже. С начала 2021 года их количество выросло на 55% и достигло 22,5 млн.
Индивидуальный инвестиционный счет или ИИС – способ инвестирования в фондовый рынок путем покупки ценных бумаг (акций и облигаций), а также фьючерсов на сырьевые товары с возможностью применения налогового вычета.
Инвестирование – отличный способ сохранения и увеличения личных денежных средств, поэтому юристам Компании “Варшавский и партнёры” весьма приятно замечать, что все больше и больше граждан расширяют свои границы финансовой грамотности.
Чтобы ваша инвестиционная деятельность была успешной, мы посчитали нужным рассказать о преимуществах и недостатках такого инструмента как ИИС.
Открыть ИИС достаточно просто: для этого нужно обратиться к любой организации, которая оказывает брокерские услуги на территории Российской Федерации. Практически каждый крупный банк оказывает такие услуги. Счёт можно открыть как под собственным управлением, так и с доверительным управлением. В случае с доверительным управлением брокер предлагает выбрать инвестиционные стратегии, покупкой и продажей активов занимается брокер, а вы оплачиваете вознаграждение за такие услуги либо в фиксированном размере, либо процентом от прибыли вашего ИИС.
Преимущества ИИС.
Прежде всего это налоговые вычеты для налоговых резидентов РФ. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но максимально вы можете получить от государства 52 тыс. р. в год: это вычет на взнос.
Можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.
Среди плюсов ИИС отдельно следует отметить отложенное налогообложение. При получении прибыли от сделки, если у вас открыт обычный счет, вы платите НДФЛ 13% от размера дохода, при этом налог удерживается ежегодно самим брокером и в дальнейшем перечисляется в налоговую. Налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, что безусловно является плюсом. Пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их в ценные бумаги и получить дополнительный доход.
В чем же риск?
Чтобы не утратить право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года, начиная со дня открытия. Чтобы вывести деньги из ИИС нужно закрыть счет. При открытии обычного счета деньги вывести можно в любой момент.
Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычет пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.
Физическое лицо может открыть только один ИИС. Если открыть ИИС у разных брокеров, вычеты по обоим аннулируются.
Предельный размер внесения денежных средств за календарный год – 1 млн. рублей.
ИИС активно продвигается государством чтобы побудить частного инвестора вкладывать в российские активы, это способствует росту привлекательности российских компаний и для иностранного капитала, что, в конечном итоге, скажется и на росте макроэкономических показателей государства, а значит экономическая ситуация в стране будет улучшаться.
Именно поэтому глава Центрального банка Э.С. Набиуллина неоднократно высказывалась о необходимости увеличения темпов открытия ИИС.
Как юристы с более чем 15-летним опытом в области налогового права, мы также заинтересованы в повышении уровня финансовой грамотности наших сограждан, поэтому знать о недостатках и плюсах ИИС необходимо при принятии правильного и взвешенного решения о своей инвестиционной деятельности.
