197046, Россия

Санкт-Петербург, ул. Чапаева, 5

<

Налоги для физических лиц.


Налоговая практика нашей компании признана лидером среди аналогичных юридических фирм и адвокатских образований в СЗФО на основании рейтинга ПРАВО.РУ 300. В компании работают одни из самых сильнейших налоговых консультантов страны.  Налоговые консультанты имеют экономическое и юридическое образование,что улучшает качество и скорость работы по задачам и кейсам.

Руководитель налоговой и административной практики Владлена Варшавская, старший партнер 

 nalogi@varshavskiy.su        +7 812 339 229 8 

 

Налоговая декларация (3-НДФЛ)

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию не только ради получения налогового вычета, но и для отражения дохода, полученного вне рамок заработной платы:

  • сняли с учета транспортное средство (машину, мотоцикл, яхту, лодку и т.д.)
  • продали имущество, принадлежащее Вам на праве собственности (квартиру, гараж, дом, участок, комнату в коммунальной квартире и т.д.)
  • продали акции, долю в ООО
  • получили в дар недвижимость
  • получили денежные средства от нерезидента Российской Федерации
  • и иные случаи получения дохода

Необходимо в срок не позднее 30 апреля текущего года предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

  • Уведомление об уплате налогов, квитанция на налог, пени, штраф.
  • Вы приобрели недвижимое имущество и имеете право на имущественный вычет.
  • Вы оплатили  обучение ребенка и имеете право на социальный вычет.
  • Вы оплатили своё лечение и имеете право на социальный вычет.

Мы предлагаем самый простой и быстрый способ решения вопроса:

Мы сами за Вас составляем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 и пунктом 1 статьи 229 Налогового кодекса. Время составления декларации - 20 минут. Вы получаете на руки декларацию в 2-х экземплярах и pdf файл.

Стоимость данной услуги составляет 1000 руб. Возможно дистанционная подготовка декларации. Запись по телефону +7 812 339 229 8 или по электронной почте nalogi@varshavskiy.su


Основными документами, необходимыми для составления налоговой декларации для получения вычетов, являются:

  • паспортные данные, а также ИНН физического лица;
  • справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о доходах и полученная на работе.

В зависимости от ситуации, также требуются следующие документы:

Для получения налогового вычета при приобретении квартиры на рынке вторичной недвижимости:

  • договор купли-продажи объекта недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру. 

Для получения налогового вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве:

  • договор долевого участия в строительстве;
  • акт приема-передачи;
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (с 2017 года выписка из ЕГРН об объекте недвижимости).

В том случае, если объект недвижимости приобретался Вами за счет кредитных средств, то дополнительно необходимо представить следующие документы:

  • кредитный договор;
  • справка из банка о сумме фактически уплаченных процентов по кредитному договору.

Действующее налоговое законодательство позволяет получить социальный налоговый в случае, если Вы понесли расходы на лечение или обучение.

Для получения социального вычета на лечение необходимы следующие документы:

  • договор на оказание медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие оплату медицинских услуг;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • документы, подтверждающие оплату медикаментов.

Для получения социального вычета на образование необходимо представить следующие документы:

  • договор на оказание образовательных услуг;
  • лицензию образовательного учреждения;
  • документы, подтверждающие оплату.

 

 

Под амнистией капитала понимается освобождение от административной, налоговой и уголовной ответственностей за соответствующие правонарушения, связанные с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имущества (имущественными правами) и/ или контролируемой иностранной компании (далее по тексту – КИК), либо с открытием и/или зачислением денежных средств на счета, информация о которых содержится в специальной декларации.

Амнистия капитала распространяется на деяния, совершенные до 01 января 2018 года.

Физическое лицо в специальной декларации имеет возможность указать сведения как об открытых счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами территории РФ, так и сведения о счетах (вкладах), которые закрыты на момент представления специальной декларации. Главное условие представления специальной декларации по закрытым счетам (вкладам) – они должны быть открыты до 01 января 2018 года.  

Декларант и лицо, информация о котором содержится в декларации, освобождаются от уголовной ответственности при наличии оснований, предусмотренных частью третьей статьи 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ), если они совершили деяния, содержащие признаки составов преступлений, предусмотренных статьей 193частями первой и второй статьи 194статьями 198199199.1199.2 УК РФ, при условии, если эти деяния связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации (п. 1 ч. 1 ст. 4 Закона N 140-ФЗ)

   Декларант и лицо, информация о котором содержится в декларации, освобождаются от административной ответственности при наличии оснований, предусмотренных ст. 14.1 КоАП РФ , в случае выявления факта нарушения законодательства Российской Федерации при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, а также при совершении валютных операций и (или) зачислении денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации (п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона N 140-ФЗ).

В сводном виде условия для освобождения от ответственности в целях "амнистии капиталов" по закону № 140-ФЗ заключаются в следующем:

  •  должна быть подана специальная декларация в соответствии с положениями Закона № 140-ФЗ в срок до 29 февраля 2019 года;
  •  на момент подачи специальной декларации не должно быть возбуждено соответствующего уголовного дела; не должно быть начато производства по делу о соответствующем административном правонарушении; не должно быть начато производство по делу о соответствующем налоговом правонарушении;
  •  на момент подачи специальной декларации не должна быть начата соответствующая выездная налоговая проверка;
  • освобождение от ответственности предоставляется только в пределах задекларированного имущества, счетов (вкладов), операций, КИК (контролируемые иностранные компании);
  • нарушения должны быть совершены до 1 января 2018 года, а по валютным операциям на зарубежных счетах - до даты подачи декларации;

На основании приведенных положений можно сказать, что если сведения, указанные в специальной декларации уже являются предметом расследования уголовного дела, производства по делу об административном, либо налоговом  правонарушении  на момент подачи такой декларации, то избежать привлечения к ответственности не удастся.

Порядок и условия предоставления сведений определен ст. 3 Закона № 140-ФЗ и Приложениями 1 и 2 к Закону.

Специальная декларация подается в налоговый орган в срок до 29 февраля 2019 года. Специальная декларация представляется в налоговый орган декларантом лично либо через своего уполномоченного представителя, действующего на основании нотариально заверенной доверенности.