Налоги для физических лиц
Налоговая практика нашей компании признана лидером среди аналогичных юридических фирм и адвокатских образований в СЗФО на основании рейтинга ПРАВО.РУ 300. В компании работают одни из самых сильнейших налоговых консультантов страны. Налоговые консультанты имеют экономическое и юридическое образование,что улучшает качество и скорость работы по задачам и кейсам.
Руководитель налоговой и административной практики Владлена Варшавская, старший партнер
nalogi@varshavskiy.su +7 812 339 229 8
Налоговая декларация (3-НДФЛ)
Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию не только ради получения налогового вычета, но и для отражения дохода, полученного вне рамок заработной платы:
- сняли с учета транспортное средство (машину, мотоцикл, яхту, лодку и т.д.)
- продали имущество, принадлежащее Вам на праве собственности (квартиру, гараж, дом, участок, комнату в коммунальной квартире и т.д.)
- продали акции, долю в ООО
- получили в дар недвижимость
- получили денежные средства от нерезидента Российской Федерации
- и иные случаи получения дохода
Необходимо в срок не позднее 30 апреля текущего года предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Уведомление об уплате налогов, квитанция на налог, пени, штраф.
- Вы приобрели недвижимое имущество и имеете право на имущественный вычет.
- Вы оплатили обучение ребенка и имеете право на социальный вычет.
- Вы оплатили своё лечение и имеете право на социальный вычет.
Мы предлагаем самый простой и быстрый способ решения вопроса:
Мы сами за Вас составляем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 и пунктом 1 статьи 229 Налогового кодекса. Время составления декларации – 20 минут. Вы получаете на руки декларацию в 2-х экземплярах и pdf файл.
Стоимость данной услуги составляет 1000 руб. Возможно дистанционная подготовка декларации. Запись по телефону +7 812 339 229 8 или по электронной почте nalogi@varshavskiy.su
Основными документами, необходимыми для составления налоговой декларации для получения вычетов, являются:
- паспортные данные, а также ИНН физического лица;
- справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о доходах и полученная на работе.
В зависимости от ситуации, также требуются следующие документы:
Для получения налогового вычета при приобретении квартиры на рынке вторичной недвижимости:
- договор купли-продажи объекта недвижимости;
- свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру.
Для получения налогового вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве:
- договор долевого участия в строительстве;
- акт приема-передачи;
- свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (с 2017 года выписка из ЕГРН об объекте недвижимости).
В том случае, если объект недвижимости приобретался Вами за счет кредитных средств, то дополнительно необходимо представить следующие документы:
- кредитный договор;
- справка из банка о сумме фактически уплаченных процентов по кредитному договору.
Действующее налоговое законодательство позволяет получить социальный налоговый в случае, если Вы понесли расходы на лечение или обучение.
Для получения социального вычета на лечение необходимы следующие документы:
- договор на оказание медицинских услуг;
- документы, подтверждающие оплату медицинских услуг;
- лицензия медицинского учреждения;
- документы, подтверждающие оплату медикаментов.
Для получения социального вычета на образование необходимо представить следующие документы:
- договор на оказание образовательных услуг;
- лицензию образовательного учреждения;
- документы, подтверждающие оплату.
Налог на имущество: дарение, наследование, отчуждение.
(Страница подготавливается)
Налоговая амнистия
Под амнистией капитала понимается освобождение от административной, налоговой и уголовной ответственностей за соответствующие правонарушения, связанные с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имущества (имущественными правами) и/ или контролируемой иностранной компании (далее по тексту – КИК), либо с открытием и/или зачислением денежных средств на счета, информация о которых содержится в специальной декларации.
Амнистия капитала распространяется на деяния, совершенные до 01 января 2018 года.
Физическое лицо в специальной декларации имеет возможность указать сведения как об открытых счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами территории РФ, так и сведения о счетах (вкладах), которые закрыты на момент представления специальной декларации. Главное условие представления специальной декларации по закрытым счетам (вкладам) – они должны быть открыты до 01 января 2018 года.
Декларант и лицо, информация о котором содержится в декларации, освобождаются от уголовной ответственности при наличии оснований, предусмотренных частью третьей статьи 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ), если они совершили деяния, содержащие признаки составов преступлений, предусмотренных статьей 193, частями первой и второй статьи 194, статьями 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ, при условии, если эти деяния связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации (п. 1 ч. 1 ст. 4 Закона N 140-ФЗ)
Декларант и лицо, информация о котором содержится в декларации, освобождаются от административной ответственности при наличии оснований, предусмотренных ст. 14.1 КоАП РФ , в случае выявления факта нарушения законодательства Российской Федерации при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, а также при совершении валютных операций и (или) зачислении денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации (п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона N 140-ФЗ).
В сводном виде условия для освобождения от ответственности в целях “амнистии капиталов” по закону № 140-ФЗ заключаются в следующем:
- должна быть подана специальная декларация в соответствии с положениями Закона № 140-ФЗ в срок до 29 февраля 2019 года;
- на момент подачи специальной декларации не должно быть возбуждено соответствующего уголовного дела; не должно быть начато производства по делу о соответствующем административном правонарушении; не должно быть начато производство по делу о соответствующем налоговом правонарушении;
- на момент подачи специальной декларации не должна быть начата соответствующая выездная налоговая проверка;
- освобождение от ответственности предоставляется только в пределах задекларированного имущества, счетов (вкладов), операций, КИК (контролируемые иностранные компании);
- нарушения должны быть совершены до 1 января 2018 года, а по валютным операциям на зарубежных счетах – до даты подачи декларации;
На основании приведенных положений можно сказать, что если сведения, указанные в специальной декларации уже являются предметом расследования уголовного дела, производства по делу об административном, либо налоговом правонарушении на момент подачи такой декларации, то избежать привлечения к ответственности не удастся.
Порядок и условия предоставления сведений определен ст. 3 Закона № 140-ФЗ и Приложениями 1 и 2 к Закону.
Специальная декларация подается в налоговый орган в срок до 29 февраля 2019 года. Специальная декларация представляется в налоговый орган декларантом лично либо через своего уполномоченного представителя, действующего на основании нотариально заверенной доверенности.