+7 812 339-229-8
info@varshavskiy.su

Налоговая практика


Мы полностью ведем налоговый учет компаний и индивидуальных предпринимателей,  берем на себя работу с Налоговой инспекцией, Пенсионным Фондом, Фондом Социального страхования, Трудовой инспекции и органом Статистики. 

Специализация налоговый учет ВЭД.

Нас рекомендуют: 

               

Налоговая практика  осуществляет юридическую поддержку:

В разработке налоговой политики:

  • производим налоговый анализ деятельности с целью выявления и оценки налоговых рисков;
  • составляем правовое заключение по минимизации налоговых рисков;
  • проводим анализ на соответствие действующему законодательству и последним позициям судов;
  • налоговый и финансовый анализ (Due diligence).
При проведении налоговых проверок:
  • осуществляем непосредственное сопровождение в офисе у клиента при выездных проверках. Этим обеспечиваем защиту интересов непосредственно в ходе проверки. Тем самым снижая негативные последствия;
  • подготавливаем ответы на запросы налоговых органов в рамках камеральных налоговых проверок;
  • производим обжалование результатов проверки.

Осуществляем судебное представительство с целью возмещения судебных расходов, налогов и компенсаций;

Осуществляем консультирование и представительство:

  • оказываем консультации по вопросам налогообложения физических и юридических лиц;
  • осуществляем представление интересов клиентов в органах власти и управления;
Моделирование во избежание:
  • контролируемых сделок;                                        
  • недействительных и (или) ничтожных сделок;
  • консультации в рамках контролируемых иностранных компаниях;   
  • консультации в рамках избежание двойного налогообложения;

Форма работы предполагает несколько вариантов в зависимости от Ваших потребностей:

  • почасовая ставка - исходя из затраченного времени;
  • фиксированная цена - при сохранении оборота;
  • абонентское обслуживание.

 

     Владлена Сергеевна Варшавская. Старший партнер

     Руководитель налоговой и административной практики 

     nalogi@varshavskiy.su

     +7 812 339 229 8 

     Подробнее о сотруднике

 

Смежные практики и услуги:


Налоговая декларация (3-НДФЛ)

  1. Информационное письмо содержит информацию  о том, что налоговый орган располагает данными о том, что вы в прошлом году:
  • сняли с учета транспортное средство (машину, мотоцикл, яхту, лодку и т.д.)
  • продали имущество, принадлежащее Вам на праве собственности (квартиру, гараж, дом, участок, комнату в коммунальной квартире, долю в уставном капитале и т.д.)

Необходимо в срок не позднее 30 апреля текущего года предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

       2. Уведомление об уплате налогов, квитанция на налог, пени, штраф.

       3. Вы приобрели недвижимое имущество и имеете право на имущественный вычет.

       4. Вы оплатили  обучение ребенка и имеете право на социальный вычет.

       5. Вы оплатили своё лечение и имеете право на социальный вычет.

Мы предлагаем самый простой и быстрый способ решения вопроса:

Мы сами за Вас составляем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 и пунктом 1 статьи 229 Налогового кодекса. Время составления декларации - 20 минут. Вы получаете на руки декларацию в 2-х экземплярах и pdf файл.

Стоимость данной услуги уточняйте по телефону.

Основными документами, необходимыми для составления налоговой декларации для получения вычетов, являются:

  • паспортные данные, а также ИНН физического лица;
  • справка 2-НДФЛ, содержащая сведения о доходах и полученная на работе.

В зависимости от ситуации, также требуются следующие документы:

Для получения налогового вычета при приобретении квартиры на рынке вторичной недвижимости:

  • договор купли-продажи объекта недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру. 

Для получения налогового вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве:

  • договор долевого участия в строительстве;
  • акт приема-передачи;
  • свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (с 2017 года выписка из ЕГРН об объекте недвижимости).

В том случае, если объект недвижимости приобретался Вами за счет кредитных средств, то дополнительно необходимо представить следующие документы:

  • кредитный договор;
  • справка из банка о сумме фактически уплаченных процентов по кредитному договору.

Действующее налоговое законодательство позволяет получить социальный налоговый в случае, если Вы понесли расходы на лечение или обучение.

Для получения социального вычета на лечение необходимы следующие документы:

  •  договор на оказание медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие оплату медицинских услуг;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • документы, подтверждающие оплату медикаментов.

Для получения социального вычета на образование необходимо представить следующие документы:

  •  договор на оказание образовательных услуг;
  • лицензию образовательного учреждения;
  • документы, подтверждающие оплату.

Основное и самое важное при регистрации в качестве Индивидуального Предпринимателя, осуществляющего свою деятельность по системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход   (ЕНВД) - это своевременная подготовка и сдача в налоговую инспекцию декларации по ЕНВД.

Заключение договора "Налоговая декларация ЕНВД"  позволяет:

  • не тратить личное время на поиск информации, необходимой для подготовки налоговой отчетности;
  • не тратить личное время на ожидание в очередях в налоговой инспекции;
  • быть уверенным в том, что Ваша отчетность будет правильно подготовлена и точно сдана в срок в налоговую инспекцию;
  • как абоненту получать своевременную и достоверную информацию об изменениях в законодательстве по вашему виду деятельности, системе налогообложения;
  • своевременно получать информацию о сроках, платежные документы для уплаты налога  и иных обязательных платежей.

Что требуется от Индивидуального Предпринимателя:

  • предоставить доверенность  на предоставление Ваших интересов в налоговых органах. Срок действия доверенности - один год.
  • один раз в три месяца предоставлять информацию для подготовки декларации ( возможно предоставление информации по телефону, либо посредством электронной почты) .

 Памятка для ИП, применяющего ЕНВД.

1.      В налоговую.

№ п/п

Наименование

Содержание

Примечание

1

Отчетный период

квартал

 

2

Налоговый период

квартал

 

3

Ставка единого налога

15%

 

4

Порядок и сроки уплаты единого налога

не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

 

5

Налоговая декларация

не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.

 

6

Физический показатель

В зависимости от вида деятельности

 

7

Базовая доходность

для каждого вида деятельности определена отдельно.

Налоговый кодекс

8

Значения корректирующего коэффициента К1

 1,798

Приказ Минэкономразвития России от 03.11.2016 N 698 

9

Значения корректирующего коэффициента К2

В зависимости от вида деятельности

закон Санкт-Петербурга от 17.06.03 №299-35.

 

Налогоплательщики ЕНВД имеют право уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на суммы платежей (взносов) и пособий, которые были уплачены в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог (пункт 2 статьи 346.32 НК РФ).

При этом сумма такого уменьшения не может быть больше, чем 50 % исчисленного налога.

Индивидуальные предприниматели, которые  не имеют наемных работников (они не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам) могут уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ОПС и ОМС без применения 50 % ограничения.

 2.      В ПФР и ОМС

Взносы в пенсионный фонд уплачиваются независимо от того, ведется деятельность или нет.

Стоимость страхового года в ПФР и ОМС рассчитывается из расчета МРОТ 7500 руб. (106-ФЗ). Расчет можно посмотреть на сайте Пенсионного фонда.

В 2017 году ИП используют следующие тарифы (212-ФЗ): Пенсионный фонд 26%, федеральный фонд обязательного медицинского страхования  5,1%.

Таким образом, в 2017 году стоимость страхового года для ИП за себя составит: 27990,00 руб.

1. Пенсионные страховые взносы ИП за себя в 2017 году в сумме 23 400 рублей (7 500 * 26% * 12).

2. Медицинские страховые взносы ИП за себя в 2017 году в сумме 4 590 рублей (7 500 * 5,1% * 12).

Срок уплаты: не позднее 31 декабря, уплачиваются в любом порядке ( можно раз в год, раз месяц, раз в квартал).

Указанные на сайте цены не являются публичной офертой (ст.435 ГК РФ). 

Более подробную консультацию Вы можете получить по телефону: (812) 339-22-98 

ОСНО -  это общая система налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей, при которой уплачиваются в бюджет все установленные законодательством налоги.

Налоги для юридических лиц   Налоги для индивидуального предпринимателя  
  • налог на прибыль организаций;
  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на имущество организаций.

 

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на имущество физических лиц.

 

Эта система является налоговым режимом "по умолчанию" и является обязательной  для применения всеми юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, за исключением следующих случаев:

  1. Осуществляют виды деятельности,  облагаемые единым налогом на вмененный доход (ЕНВД),
  2. Представившие в налоговый орган заявление о намерении использовать специальный налоговый режим - упрощенную систему налогообложения (УСН) и годовой доход не превышает 60 млн. руб.
  3. Представившие в налоговый орган заявление о намерении использовать систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (ЕСХН).

Юридические лица, применяющие ОСНО, обязаны в полном объеме вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность:

  •  бухгалтерский баланс (форма N 1),
  •  отчет о финансовых результатах (форма N 2).

Индивидуальные предприниматели вести бухгалтерский учет не обязаны.

Индивидуальные предприниматели, и юридические лица, производящие выплаты физическим лицам (заработной платы , вознаграждения по гражданско-правовым договорам) должны производить уплату страховых взносов во внебюджетные фонды ПФР, ФСС, налога на доходы физических лиц в ИФНС.

Сотрудники нашего бухгалтерского отдела  оказывают услуги в области бухгалтерского, кадрового и налогового учета. В нашей компании существует два направления бухгалтерского сопровождения :бухгалтерское консультирование на абонентской основе  и  бухгалтерское сопровождение от "а" до "я"

Упрощенная система налогообложения (УСНО,  "упрощенка") - самый популярный налоговый режим, где заменена уплата налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество на уплату единого налога.

Ставка  единого налога при упрощенной системе налогообложения составляет 6% «доходы»  либо 15% (Санкт-Петербург 7%)  «доходы – расходы»

Упрощенную систему налогообложения вправе использовать как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, если они соблюдают требования ст. 346.12 НК РФ:

  • доходы от реализации за 9 месяцев года, предшествовавшего году перехода на упрощенную систему налогообложения, не должны превышать 59 805 000 руб.
  • средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 100 человек.
  • остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не должна превышать 150 млн. руб.
  • доля участия других организаций не должна быть более  25%. Данное ограничение не распространяется на организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, численность которых не менее 50%, а фонд оплаты труда не менее 25%, а также на некоммерческие организации, в том числе на организации потребительской кооперации           

Налоговым периодом по единому налогу является календарный год. Налогоплательщик производит расчет налога и не позднее 31 марта следующего года представляет в налоговую инспекцию налоговую декларацию. Уплата налога в бюджет за истекший год производится не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации. В ежеквартально на протяжении календарного года  необходимо рассчитывать и уплачивать авансовые платежи.

Сотрудники нашего бухгалтерского отдела  оказывают услуги в области бухгалтерского, кадрового и налогового учета. В нашей компании существует два направления бухгалтерского сопровождения :бухгалтерское консультирование на абонентской основе  и  бухгалтерское сопровождение от "а" до "я".

 

 

Статьи по направлению:

Новый порядок расчета среднего заработка

Налогообложение ЕНВД (единый налог на вмененный доход)

Особенности бухгалтерского и налогового учета форменной одежды

Особенности перехода юридических лиц и ИП на онлайн-кассы в 2017 году

6 НДФЛ: порядок заполнения в разных случаях

Камеральная налоговая проверка. Что, как и почему